Pequenos descuidos no preenchimento podem reter a declaração e jogar o contribuinte no fim da fila da restituição, além de gerar multas e outros transtornos. A questão mais importante é: vale a pena lidar com os transtornos de corrigir sua declaração por causa de inconsistências?
Neste artigo, você vai entender por que contar com um profissional habilitado é, na maioria dos casos, a escolha mais segura para a sua declaração.
Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda?
O primeiro passo é descobrir se você realmente é obrigado a declarar o Imposto de Renda. A declaração é exigida para contribuintes que, no ano-base 2025, receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00, possuíam patrimônio superior a R$ 800 mil ou acumularam rendimentos isentos de mais de R$ 200 mil.
Há ainda outras situações que tornam a declaração obrigatória:
Quem realizou operações na bolsa de valores acima de R$ 40 mil no ano
Quem obteve receita bruta superior a R$ 169.440,00 com atividade rural
Quem passou à condição de residente no Brasil durante 2025
Quem optou pela isenção de ganho de capital na venda de imóvel residencial com aquisição de outro em 180 dias
Quem teve ganhos com apostas esportivas (bets) acima de R$ 28.467,20 ou mantinha saldo igual ou superior a R$ 5 em contas de apostas no fim de 2025
O prazo de envio do documento começou em 23 de março e termina em 29 de maio, às 23h59. Quem perde o prazo paga multa mínima de R$ 165,74 e fica com o CPF irregular.
Quais são os principais riscos de declarar o Imposto de Renda sozinho?
Qualquer contribuinte pode declarar o Imposto de Renda por conta própria. O problema é o custo do erro. Em 2024, cerca de 1,5 milhão de declarações ficaram retidas na malha fina (cerca de 3,2% do total enviado).
Cair na malha fina significa que a declaração apresentou alguma inconsistência e ficou retida para análise da Receita Federal. Isso pode acontecer por divergência de informações, omissão de rendimentos, erros no preenchimento ou falta de documentos comprobatórios.
Enquanto a situação não é regularizada, a restituição pode ficar bloqueada e o contribuinte pode ser chamado a corrigir a declaração ou apresentar comprovantes. Em alguns casos, também pode haver cobrança de imposto, multa e juros.
Situação
Penalidade
Entrega em atraso
1% ao mês sobre o imposto devido, mínimo R$ 165,74, teto de 20%
Omissão de rendimentos
Multa de 75% sobre o imposto não pago + juros pela Selic
Fraude comprovada
Multa de até 150% + responsabilização criminal
Inconsistências formais
Retenção da restituição até regularização documental
Os erros mais frequentes em declarações incluem: omitir rendimentos de aluguel ou plataformas digitais, lançar o valor total de um bem financiado em “Bens e Direitos” (o correto é só a parte já paga), incluir despesas médicas sem comprovantes válidos com CPF/CNPJ do prestador ou esquecer melhorias em imóveis.
Por que o contador é a escolha mais segura para sua declaração?
O contador está familiarizado com a legislação tributária e preparado para orientar o contribuinte em todas as etapas da declaração. Segundo o coordenador contábil da CM Pires, Carlos Eduardo Bitencourt, ao contar com o suporte desse profissional, o contribuinte ganha mais segurança, tranquilidade e precisão no envio das informações à Receita Federal.
“A declaração do Imposto de Renda envolve muito mais do que apenas informar rendimentos. Um contador possui conhecimento técnico para identificar deduções legais, cruzamentos fiscais, obrigatoriedades acessórias e oportunidades de economia tributária dentro da legislação vigente. Além disso, o profissional consegue analisar a situação patrimonial do contribuinte de forma estratégica, evitando inconsistências que possam gerar problemas futuros com a Receita Federal”, destacou o profissional.
Além disso, o contador consegue identificar oportunidades legais para reduzir o imposto a pagar ou aumentar o valor da restituição que o contribuinte, quando faz por conta própria, nem sempre vai saber. “Realizar a declaração por conta própria pode aumentar significativamente os riscos de omissões, preenchimentos incorretos e divergências de informações. Muitas vezes, o contribuinte desconhece regras específicas sobre ganhos de capital, investimentos, despesas dedutíveis, dependentes ou movimentações patrimoniais, o que pode levar à malha fina, cobrança de multas e até fiscalização futura”, alertou o coordenador.
O contador atua em três frentes para favorecer o cliente na hora da declaração:
Conferência prévia das informações: verifica se os valores declarados estão de acordo com informes de rendimentos, despesas médicas, dados de imóveis e outras fontes cruzadas pela Receita.
Apoio documental: orienta na organização de recibos, comprovantes e documentos exigidos, garantindo que tudo esteja correto e disponível em caso de necessidade.
Defesa técnica: caso a declaração seja retida, o contador pode auxiliar na correção das inconsistências, responder aos questionamentos e representar o contribuinte com base na legislação.
E se eu já entreguei a declaração com erro?
Calma: erros podem ser corrigidos por meio da declaração retificadora, que pode ser apresentada por até 5 anos após o envio original, desde que a Receita ainda não tenha iniciado fiscalização sobre o caso.
Pontos de atenção:
Antes do fim do prazo (29/05): é possível inclusive trocar o modelo de tributação (simplificada ↔ completa)
Após o prazo: ainda é possível retificar, mas não se pode mais mudar o modelo
Com intimação em curso: não é mais possível retificar por conta própria, apenas com defesa formal
Quanto antes o erro for identificado e corrigido, menores são os juros e o risco de autuação. Esse é mais um motivo pelo qual o acompanhamento profissional ao longo do ano vale tanto quanto o serviço realizado apenas em maio.
Qual o papel do certificado digital no Imposto de Renda?
O certificado digital é uma identidade eletrônica de pessoas físicas emitida por certificadoras credenciadas pela ICP-Brasil. Com o certificado digital, é possível assinar documentos eletrônicos com validade jurídica, acessar plataformas do governo com segurança e garantir que operações digitais sejam realizadas de forma autenticada e protegida.
Além disso, o certificado possui papel estratégico no envio da declaração, tanto para o contribuinte quanto para o contador que atua em seu nome. E tudo isso pode ser feito com toda a comodidade direto do smartphone, tablet ou notebook. Basta ter conexão com a internet, token, smartcard ou um arquivo instalado no PC.
As principais vantagens de usar o certificado digital incluem:
Acesso completo à declaração pré-preenchida — recurso que a Receita espera utilizar em 60% das declarações em 2026. A pré-preenchida também está disponível via conta gov.br nível Prata ou Ouro, mas o certificado garante a importação mais ampla e segura de dados, incluindo IR retido em renda variável, eSocial e DARFs pagos.
Procuração eletrônica para o contador — com o e-CPF, você concede acesso ao seu portal e-CAC para que um profissional habilitado atue em seu nome sem precisar compartilhar senhas pessoais.
Maior agilidade no processamento — declarações transmitidas com certificado costumam passar por validações mais rápidas.
É aqui que tudo se encaixa: o certificado digital permite que seu contador acesse, prepare e transmita a declaração em seu nome com total rastreabilidade, sem que você precise repassar senhas pessoais. A procuração eletrônica é uma das formas mais seguras de delegar obrigações fiscais no Brasil.
Conclusão
A Receita Federal realiza o cruzamento de dados de forma cada vez mais precisa, utilizando informações fornecidas por bancos, planos de saúde, cartórios, empresas e plataformas digitais. Por isso, a declaração do Imposto de Renda exige atenção constante à conformidade fiscal.
Tentar declarar sozinho pode trazer riscos sérios, como cair na malha fina, pagar multas, perder a restituição ou até ficar com pendências no CPF. Muitas vezes, o custo de corrigir erros e lidar com problemas fiscais é maior do que o de investir em um contador para executar esse processo.
Contar com um contador é, acima de tudo, uma decisão de segurança e gestão de risco. Além de reduzir as chances de inconsistências, esse profissional pode transformar a declaração em uma oportunidade de planejamento, organização patrimonial e economia tributária dentro da lei.
Quer declarar seu imposto com segurança? Fale com a nossa equipe.